09 наурыз 2022
11 шілде 2025
- 15 минут
Әдейі банкроттық — бұл бизнесті сәтсіз жүргізу немесе азаматтың ауыр қаржылық жағдайы емес. Заң оны борышкердің төлем қабілеттілігін жасанды түрде нашарлатқан әрекеттермен байланыстырады. Мұндай әрекеттер үшін ҚР ӘҚБтК 14.12-бабы және ҚР ҚК 196-бабы бойынша әкімшілік немесе қылмыстық жауапкершілік болуы мүмкін, ал бастапқы тексеруді әдетте төрелік басқарушы жүргізеді.
Тәуекелдер компаниялар дәрменсіздігі туралы істерде де, азаматтардың банкроттығы кезінде де туындайды. Егер сот борышкер саналы түрде төлем қабілетсіздігін тудырды деген қорытындыға келсе, онда процедура қарыздардан босатылмай аяқталуы мүмкін, ал материалдар кінәлі тұлғаларды жауапкершілікке тарту туралы мәселені шешу үшін жіберіледі.
Тәжірибеде пиғыл дәлелдеу қиын: сот мәмілелерді, активтердің қозғалысын, қаржылық есептілікті, басшының немесе азаматтың өтініш бергенге дейінгі мінез-құлқын бағалайды.Сондықтан несие берушілер мен контрагенттерге сырттан бақылап отырмай, процеске қосылып, қарсылықтарын мәлімдеу, құжаттар сұрату және мүлікті шығаруды немесе жасанды қарыздар жасауды растайтын мән-жайларды тіркеу маңызды.
Әдейі банкроттықты қалай анықтауға болады?
Азаматтың банкроттығы және ұйымның банкроттығы әртүрлі ережелер бойынша өтеді, бірақ әдейі бағалау тәсілі көбінесе ұқсас: борышкердің мүліктік жағдайын нашарлатқан және кредиторлармен есеп айырысу мүмкін емес болған-болмағаны тексеріледі. Төменде тереңдетілген тексеруге негіз болатын белгілер келтірілген.
Ықтимал қасақана әрекетке әдетте келесі жағдайларды көрсетеді:
- қаржылық жағдай түсінікті экономикалық себептерсіз күрт нашарлады;
- борышкердің мүліктік жағдайын нашарлататын мәмілелер немесе шығарушы активтер жасалды;
- ірі сомалар аффилиирленген тұлғаларға, туыстарына, таныс немесе бақылаудағы компанияларға нарықтық негіздемесіз берілді;
- төлем қабілеттілігі басынан күмән тудырған контрагенттермен шарттар жасасқан;
- өнімдері, мүлкі немесе қызметтері айқын төмендетілген бағамен өткізілді, ал шығыстар нарықтық логикаға сәйкес келмеді.
Негізгі элемент — әрекеттердің саналылығы. Борышкер, компания басшысы, қатысушысы немесе өзге де мүдделі тұлға қаржыны басқаруда жай қателеседі ғана емес, ал кейін міндеттемелерді орындау мүмкін болмайтын әрекеттерді жасайды. Себебі: активтерді шығару, кредиторлармен есеп айырысудан кету, шығынды бизнестен арылу немесе байланысты тұлғалардың мүдделерін іске асыру.
Әдейі банкроттықты бізден ажыратуымыз керек жалғанкомпанияның немесе жеке тұлғаның іс жүзінде қабылданған міндеттемелерді орындауға және берешектерді өтеуге ақшасы бар, бірақ ол оларды жасырады. бұл жағдайда әрекет ҚР ҚК 197-б. сәйкес келеді.
Қасақана банкроттық жағдайында борышкерде есеп айырысу үшін мүлік қалмауы мүмкін. Мәселе бұл неге орын алды: объективті дағдарыс салдарынан немесе дәрменсіздікке әкелген алдын ала жасалған әрекеттердің салдарынан.
Қасақана банкроттықты қалай анықтайды
Несие беруші іс басталмай тұрып-ақ алаңдатарлық белгілерді байқауы мүмкін: борышкер нақты төлем мүмкіндігінсіз жаңа қарыз алады, мүлікті сатады, ақшаны байланысты тұлғаларға аударады немесе активтердің құрылымын күрт өзгертеді. Бұрын мұндай фактілер тіркелген сайын, оларды сотта қолдану мүмкіндігі соғұрлым жоғары болады.
Несие беруші үшін кешіктіру көбінесе дәлелдемелерді жоғалтуды және өндіріп алу мүмкіндігін төмендетуді білдіреді. Банкроттықты енгізгенге дейін міндеттемелерді орындауды талап етуге, сот өндіріп алуды бастауға, мүлікті тексеруге және ұстанымды дайындауға болады. Іс қозғалғаннан кейін басқа кредиторлармен бірге рәсім шеңберінде әрекет етуге тура келеді, ал банкроттық мерзімдері айлармен және жылдармен жиі есептеледі.
Банкроттық туралы істе тексеруді төрелік немесе қаржы басқарушысы жүргізеді. Әдетте ол:
- талаптар тізілімін қалыптастырады, борышкердің бухгалтерлік, банктік және өзге де құжаттарын алады;
- банктерге, мемлекеттік тізілімдерге, кредиторларға, контрагенттерге және бақылаушы органдарға сұрау салулар жібереді;
- борышкердің құжаттарын ресми мәліметтермен салыстырады және алшақтық іздейді;
- борышкердің, компания басшысының, қатысушыларының және байланысты тұлғалардың мінез-құлқын бағалайды;
- мәмілелердің нақтылығын, экономикалық мағынасын, шарттардың нарықтылығын және кредиторларға ықтимал зиянды тексереді.
Әдейі ниеттілікті автоматты түрде дәлелдейтін бірыңғай механикалық алгоритм жоқ. Басқарушы жағдайлардың жиынтығын талдайды, сондықтан кредиторлар тексерудің толықтығын бақылауы маңызды: мәмілелер туралы мәліметтерді ұсыну, өтініштерді мәлімдеу, даулы операцияларды және мүлік қозғалысын зерттеуге қол жеткізу.
Егер басқарушы айқын фактілерді елемесе, құжаттарды сұратпаса немесе мәмілелерді формальды түрде бағаласа, мүдделі тұлға оның әрекетіне шағымдануға құқылы. Сот қосымша іс-шаралар өткізуге немесе бұзушылықтар расталса, маманды шеттетуді міндеттей алады. Мұндай жағдайларда жосықсыздық туралы болжамдар ғана емес, заңды құрылған ұстаным мен дәлелдемелер де аса маңызды.
Қасақана банкроттық немен қауіптенеді?
Бұл рәсімнің салдары да, қатысушылардың жеке тәуекелдері де қозғалады. Азамат қарызын өтеу мүмкіндігінен айырылуы мүмкін, ал компания басшысы немесе меншік иесі несиегерлердің талаптарымен, субсидиарлық жауапкершілікпен және құқық қорғау органдарының тексерісімен бетпе-бет келуі мүмкін.
Егер басқарушының немесе кредиторлардың дәлелдері сотта расталса, мынадай салдарлар болуы мүмкін:
- сот азаматты мiндеттемелерден босатудан бас тарта алады;
- қарыз да рәсімдеу аяқталған соң сақталады;
- материалдар әкімшілік немесе қылмыстық тексеру үшін жіберілуі мүмкін.
Ол активтерді шығару, мүлікті байланысты тұлғаларға беру, берешекті жасанды түрде ұлғайту, міндеттемелерден арылу немесе жекелеген кредиторлар үшін артықшылықтар жасау сияқты іс-әрекеттердің мақсатын бағалайды. Әрекет пен банкроттықтың арасындағы дәл осы себепті байланыс негізгі болады.
Компанияның әдейі банкротқа ұшырауы
Корпоративтік банкроттықта тексеру әдетте күрделірек: компанияның келісімдері, шоттары, контрагенттері, ішкі шешімдері және активтерді қайта бөлу мүмкіндіктері көп. Мүдделілікпен мәмілелер, қарыздар, құқықтарды басқаға беру, мүлікті сату, бизнесті басқа заңды тұлғаға ауыстыру және бақылаушы тұлғалардың өзге де іс-әрекеттері талданады.
Құжаттардың көлеміне байланысты корпоративтік банкроттық көбінесе қаржылық талдауды, сот сұрауларын және несие берушілердің белсенді позициясын талап етеді. Мамандардың қатысуынсыз маңызды мәмілелер назардан тыс қалуы мүмкін, әсіресе олар формальды түрде әдепті түрде ресімделгенімен, іс жүзінде активтерді шығаруға бағытталған.
Қылмыстық және әкімшілік жауаптылық
ҚР ҚК 196-бабы ірі залал келтірілген кезде әдейі банкроттық үшін жауапкершілікті көздейді. Санкцияларға айыппұл, мәжбүрлеу жұмыстары, белгілі бір лауазымдарды атқару құқығын шектеу, ал неғұрлым күрделі жағдайларда бас бостандығынан айыру кіреді.
Нақты салдары залал сомасына, даулы әрекеттердегі тұлғаның рөліне, заң бұзушылықтар анықталғаннан кейін ниетінің, мінез-құлқының дәлелденуіне және жәбірленуші кредиторлардың ұстанымына байланысты болады. Егер қылмыс құрамының белгілері болмаса, мәселе әкімшілік жауапкершілікке тартылады.
Қылмыстық жауапкершілік қасақана банкроттыққа ұшыраудан ірі шығын келтірген жағдайда ғана қарастырылған. Керісінше жағдайда тұлға ҚР ӘҚБтК-нің 14.12 бабы бойынша әкімшілік жауапкершілікке тартылады.
Жеке сұрақтарға жауаптар
Төменде — іс жүзінде әдейі банкроттыққа күдік туындаған кезде борышкерлерде, кредиторларда және компания басшыларында жиі кездесетін сұрақтарға жауаптар.
Қасақана банкроттық кезінде қандай мәмілелерге дауласуға болады?
Әсiресе, егер олар конкурстық массаны азайтса немесе жекелеген адамдарды басым жағдайға қойса, банкроттық алдындағы кезеңдегi мәмiлелердi бiрiншi кезекте тексередi.
Компанияның банкроттығында дауласу қаупі бар, әдетте:
- жылжымайтын мүлікті, көлікті, жабдықты және кепілдік мүлікті нарықтық емес баға бойынша сату;
- басшылыққа немесе банкроттық алдындағы байланысты қызметкерлерге төлемдердің күрт өсуі;
- экономикалық қажеттіліксіз немесе төлем қабілетсіздігі белгілері пайда болғаннан кейін ресімделген қарыздар мен кредиттер;
- басқарушымен келiсiлмеген немесе есеп айырысу кезектiлiгiн бұзатын шоттардан есептен шығару;
- активтерді шығаруға бағытталған операциялар: пайызсыз қарыздар, басқаға берулер, өтімді емес активтерді сатып алу, жалған шарттар.
Азаматтың банкроттығында соңғы жылдардағы мәмілелер де тексеріледі: сыйға тарту, мүлікті туыстарына сату, ақшаны қорытындылау, талап ету құқығынан бас тарту.
Қасақана банкроттыққа күдіктенгенде қандай жағдайлар тексеріледі?
Әдетте назар аударады:
- борышкерде іс жүзінде мүлік қалмаған мәмілелер сериясы;
- айқын экономикалық мағынасыз шығыс операциялары;
- нарықтағыдан айтарлықтай ерекшеленетін шарттармен жасалған шарттар;
- бухгалтерлік және бастапқы құжаттарды жоғалту, жою немесе бермеу;
- есептіліктің, банк үзінділерінің және тізілімдердегі мәліметтердің арасындағы қайшылықтар.
Демпингтiк сатуларды, жалған мiндеттемелердi, ақшаның байланысты құрылымдарға шығарылуын, ресурстар болған кезде түсiнiксiз мерзiмiн өткiзудi және нақты мүлiктiк жағдайды жасыруға әрекет жасауды қосымша тексередi.
Басшының немесе борышкердің өмірбаяны бұзушылықты өздігінен дәлелдемейді, бірақ даулы мәмілелер болған кезде басқарушы мен кредиторлар құжаттарды, кіріс көздерін және активтердің қозғалысын мұқият тексеретін болады.
Компания иелері мен басшылары қандай тәуекелдерге тап болады?
ҚР ӘҚБтК бойынша әкімшілік санкциялар немесе егер зиянның қажетті белгілері мен мөлшері дәлелденсе, ҚР ҚК 196-бабы бойынша қылмыстық жауапкершілік болуы мүмкін.
Қылмыстық жауапкершілік қашан, ал әкімшілік жауапкершілік қашан келеді?
Жауапкершілік түрі залалдың мөлшеріне, меншік иелерінің рөліне, қасақана ниет пен ілеспе мән-жайлардың дәлелденуіне байланысты. Қасақана банкроттық туралы мәселеден басқа, жекелеген жағдайларда, алаяқтықты немесе банкроттық кезіндегі заңсыз әрекеттерді қоса алғанда, басқа құрамдар да тексеріледі.
Қасақана банкроттық белгілерін кім тексереді және материалдарды қайда жібереді?
Бастапқы қорытындыны басқарушы дайындайды, содан кейiн оның дәлелдерiн төрелiк сот бағалайды. Егер белгiлер расталса, материалдар құқық қорғау органдарына берiлуi мүмкiн. Кредитор, сондай-ақ егер активтердi шығару немесе төлем қабiлетсiздiгiн жасанды жолмен жасау фактiлерi болса, өз бетiнше өтiнiш жасауға құқылы.
Маңыздысы – қылмысты әшкерелейтін ведомство тергеушілері де ҚР ҚК 196-бабына сәйкес істі тергей алады, мәселен, салық полициясының қызметкерлері, Тергеу амалдары аяқталған соң, іс түпкілікті шешім қабылданатын аудандық сотқа беріледі.
ТОО JURIST.KZ азаматтар мен ұйымдардың банкроттығы туралы істерді сүйемелдейді: даулы мәмілелерді талдайды, қасақана жасалатын тәуекелдерді бағалайды, құқықтық ұстаным дайындайды және сотта мүдделерді білдіреді.
Заңгерлер процедураның кез келген кезеңіне қосылады, бірақ ерте кеңес беру әлсіз жерлерді алдын ала анықтауға, құжаттарды дайындауға және несие берушілер жосықсыз деп түсіндіруі мүмкін әрекеттерді болдырмауға мүмкіндік береді. Қауіпсіз стратегияны таңдау үшін жағдайды алдын ала талдауға жүгініңіз.
